암호화 자본 이득 계산: 공식 및 수치 예

우리가 '판매 없이 구매'만 하지 않는 이유

개인의 경우 프랑스 조세당국은 구석구석을 살펴보지 않습니다. 그녀는 당신을 바라봅니다 전체 포트폴리오 : 귀하의 모든 플랫폼과 모든 지갑에 있는 모든 암호화폐가 함께 추가됩니다.

이것이 바로 "비트코인을 €20 000에 샀고 €30 000에 팔았으므로 내 이익은 €10 000입니다"라고 말할 수 없는 이유입니다. 계산에는 귀하가 구매한 전체 금액과 판매 당시 전체 포트폴리오의 가치가 고려됩니다.

이 규칙은 다음 경우에만 적용됩니다. 유로에 팔다 (또는 암호화폐로 상품이나 서비스를 구매하세요). 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것은 과세되지 않습니다. <a href="/ko/guides/fiscalite-crypto-france">프랑스의 암호화폐세에 대한 가이드</a>를 참조하세요.

잉여가치 공식

각 판매(“양도”라고 함) 시 자본 이득은 다음과 같이 계산됩니다.

자본 이득 = 판매 가격 - (총 취득 가격 × 판매 가격 ¼ 포트폴리오 전체 가치)

알아야 할 세 가지 숫자: 양도가격 이번 판매로 무엇을 얻나요(판매 수수료 공제). 그만큼 총 취득 가격 암호화폐를 획득하기 위해 지출한 금액은 구매 수수료가 포함된 유로입니다. 거기 전체 포트폴리오 가치 판매 직전의 모든 암호화폐 가치(유로)입니다.

즉, 당사는 귀하의 "총 구매 비용" 중 귀하가 판매하는 부품에 해당하는 부분을 추정하여 판매 가격에서 뺍니다. 남은 것은 과세 대상 이득입니다.

단계별 예

당신이 썼다고 상상해보십시오. 1 000 € 총 암호화폐를 구매합니다. 오늘날 귀하의 전체 포트폴리오는 가치가 있습니다 5 000 €. 당신은 판매합니다 500 € 비트코인의.

다음과 같이 계산합니다: 1 000 × 500 ¼ 5 000 = 100 €. 이는 이번 판매에 해당하는 구매 비용의 일부입니다.

따라서 귀하의 부가 가치는 다음과 같습니다: 500 − 100 = 400 €.

31,4%(아래 참조)의 세율을 적용하면 세금은 대략 다음과 같습니다. 125,60 €. 따라서 €500이 아닌 €400에 대해 세금을 납부합니다. “초기 자금”을 전액 돌려받지 못하지만 공식에서는 이를 비례 비율로 고려합니다.

다음 세일 때는 어떻게 되나요?

각 판매 후 총 취득 가격은 다음과 같습니다. 감소한 방금 사용한 부분에서. 이 예에서는 €1 000에서 €900로 이동합니다. 다음 판매에 사용될 새 피규어입니다.

암호화폐를 구매하는 경우 해당 구매 가격이 총 취득 가격에 추가됩니다. 따라서 각 구매, 판매 및 포트폴리오 가치에 대한 정확한 내역을 유지해야 합니다.

포트폴리오의 전체 가치를 계산해야 합니다. 매 세일 때마다, 연말이 아닙니다. 이는 손으로 수행하는 가장 지루한 부분이므로 많은 사람들이 잘 관리되는 세금 추적기나 스프레드시트를 사용합니다.

305 €의 임계값

해당 연도의 총 매출액(모든 이전가격을 합산한 금액)이 다음을 초과하지 않는 경우 305 €, 귀하의 자본 이득은 해당 연도에 면제됩니다.

참고: 이 임계값은 다음과 관련이 있습니다. 총매출, 이득에 관한 것이 아닙니다. 1유로라도 초과하면 일반적으로 해당 연도의 모든 매출에 대해 계산이 수행됩니다.

어떤 요율이 적용되나요?

기본적으로 개인의 암호화폐 자본 이득은 다음과 같이 과세됩니다. 정액세 : 소득세 및 사회보장 부담금의 12,8%입니다. 2026에 투표한 CSG의 증가로 총계는 31,4%이지만 2025의 이익에 대한 적용은 논쟁의 여지가 있습니다. 선언 당시 impots.gouv.fr에서 적용 가능한 비율을 확인하십시오.

또한 누진 소득세 규모에 따른 과세를 선택할 수도 있는데, 이는 세율이 낮을 경우 더 유리할 수 있습니다. 이는 동일한 유형의 모든 소득에 대해 신고 시 선택할 수 있는 선택입니다.

비용이 많이 드는 실수

모서리별로 계산 : 공식은 각 암호화폐가 아닌 전체 포트폴리오와 관련이 있습니다.

수수료는 잊어버리세요 : 구매 비용은 취득 가격을 높이고, 판매 비용은 판매 가격을 낮춥니다. 그러므로 그들은 당신의 이득을 감소시킵니다.

포트폴리오의 가치를 잘못 평가함 : 다른 플랫폼이나 개인 지갑에 있는 암호화폐를 포함하여 모든 암호화폐를 포함해야 합니다.

증빙 서류를 보관하지 마십시오. : 점검 시에는 구매가격과 계산내역을 입증할 수 있어야 합니다. 플랫폼 기록을 정기적으로 내보내세요.

이 글은 세금 관련 조언이 아닌 정보 안내입니다. 복잡한 상황(많은 작업, 스테이킹, 빈번한 활동)의 경우 전문가와 상담하세요.