Kripto sermaye kazancının hesaplanması: formül ve sayısal örnek

Neden sadece “satış daha az satın alma” yapmıyoruz?

Bir birey için Fransız vergi idaresi köşe köşe bakmaz. O seninkine bakıyor genel portföy : Tüm platformlarınızdaki ve tüm cüzdanlarınızdaki tüm kriptolarınız bir araya getirildi.

Bu nedenle “Bitcoin'i €20 000'dan aldım ve €30 000'den sattım, yani kazancım €10 000” diyemiyoruz. Hesaplamada, toplamda satın aldığınız her şey ve satış anındaki portföyünüzün tamamının değeri dikkate alınır.

Bu kural yalnızca şu durumlarda geçerlidir: euro karşılığında satmak (veya kripto paralarınızla bir mal veya hizmet satın alın). Bir kriptoyu diğeriyle değiştirmek vergiye tabi değildir: <a href="/tr/guides/fiscalite-crypto-france">Fransa'daki kripto vergileriyle ilgili kılavuza</a> bakın.

Artı değer formülü

Her satışta (“transfer” diyoruz) sermaye kazancı şu şekilde hesaplanır:

Sermaye kazancı = satış fiyatı - (toplam satın alma fiyatı × satış fiyatı ÷ portföyün genel değeri)

Bilinmesi gereken üç sayı: transfer fiyatı Bu satıştan ne elde edersiniz (satış ücretleri düşülür). THE toplam satın alma fiyatı Satın alma ücretleri dahil, kripto paralarınızı almak için avro cinsinden harcadığınız tek şey budur. Orada genel portföy değeri satıştan hemen önce tüm kriptolarınızın euro cinsinden değeridir.

Yani “toplam satın alma maliyetinizin” ne kadarının sattığınız parçaya karşılık geldiğini tahmin ediyoruz ve bunu satış fiyatından çıkarıyoruz. Geriye kalan vergilendirilebilir kazancınızdır.

Adım adım örnek

harcadığını hayal et 1 000 € toplamda kripto satın almak için. Bugün portföyünüzün tamamı değerde 5 000 €. için satıyorsun 500 € Bitcoin'in.

Şunu hesaplarsınız: 1 000 × 500 ÷ 5 000 = 100 €. Bu, satın alma maliyetinizin bu satışa karşılık gelen kısmıdır.

Bu nedenle katma değeriniz: 500 − 100 = 400 €.

%31,4 oranıyla (aşağıya bakın), vergi yaklaşık olarak 125,60 €. Bu nedenle, 500 € üzerinden değil, 400 € üzerinden vergi ödersiniz: “başlangıç ​​paranızın” tamamını geri almazsınız, ancak formül bunu orantısal olarak hesaba katar.

Bir sonraki satışta ne olacak?

Her satıştan sonra toplam satın alma fiyatınız azalmış az önce kullandığınız kısımdan. Örnekte, €1 000'dan €900'a gidiyor. Bir sonraki satışta kullanılacak olan bu yeni rakamdır.

Kripto satın alırsanız bunların satın alma fiyatı toplam satın alma fiyatına eklenir. Bu nedenle her satın alımın, her satışın ve her portföy değerinin kesin bir geçmişini tutmalısınız.

Portföyün toplam değeri hesaplanmalıdır her satış sırasında, yılın sonunda değil. Bu, elle yapılması gereken en sıkıcı kısımdır ve bu nedenle birçok kişi çok iyi korunan bir vergi takip cihazı veya elektronik tablo kullanır.

305 € eşiği

Yıl içindeki toplam satışlarınız (tüm transfer fiyatları eklenmiştir) aşmıyorsa 305 €, sermaye kazançlarınız o yıl için muaftır.

Lütfen unutmayın: Bu eşik aşağıdakilerle ilgilidir: toplam satış, kazançla ilgili değil. Bu rakamı bir euro bile aştığınızda, hesaplama normalde yılın tüm satışları üzerinden yapılır.

Hangi oran uygulanır?

Varsayılan olarak, bireylerin kripto sermaye kazançları vergiye tabidir. sabit vergi : Gelir vergisinin ve sosyal güvenlik katkılarının %12,8'ı. CSG'deki artışın 2026 lehine oy vermesiyle, toplam %31,4 olur, ancak bunun 2025 kazanımlarına uygulanması tartışılmaktadır: beyanınız sırasında impots.gouv.fr adresindeki geçerli oranı kontrol edin.

Ayrıca, vergi oranınız düşükse daha avantajlı olabilecek artan gelir vergisi ölçeğinde vergilendirmeyi de tercih edebilirsiniz. Bu, aynı türdeki tüm gelirleriniz için beyanınızda yapacağınız bir seçimdir.

Pahalı hatalar

Köşe köşe hesapla : formül her bir kriptoyla değil genel portföyle ilgilidir.

Ücretleri unut : satın alma maliyetleri satın alma fiyatınızı artırır ve satış maliyetleri satış fiyatınızı düşürür. Bu nedenle kazancınızı azaltırlar.

Portföyün değerinin yanlış tahmin edilmesi : Diğer platformlardakiler veya kişisel cüzdanınızdakiler de dahil olmak üzere tüm kripto paralarınızı dahil etmelisiniz.

Destekleyici belgeleri saklamayın : Muayene durumunda satın alma fiyatlarınızı ve hesaplamalarınızı kanıtlayabilmeniz gerekir. Platformlarınızın geçmişini düzenli olarak dışa aktarın.

Bu makale bir vergi tavsiyesi değil, bir bilgi kılavuzudur. Karmaşık bir durum için (birçok operasyon, stake etme, sık aktivite) bir profesyonelle görüşün.