حساب مكاسب رأس المال المشفر: الصيغة والمثال الرقمي

لماذا لا نقوم فقط بـ "البيع أقل الشراء"

بالنسبة للفرد، فإن إدارة الضرائب الفرنسية لا تنظر إلى كل زاوية. إنها تنظر إليك المحفظة الشاملة : جميع العملات الرقمية الخاصة بك، على جميع المنصات الخاصة بك وجميع محافظك، تمت إضافتها معًا.

ولهذا السبب لا يمكننا أن نقول "لقد اشتريت بيتكوين بسعر €20 000 وقمت ببيعها بسعر €30 000، لذا فإن مكاسبي هي €10 000". يأخذ الحساب في الاعتبار كل ما اشتريته إجمالاً، وقيمة محفظتك بالكامل في وقت البيع.

تنطبق هذه القاعدة فقط عندما بيع لليورو (أو قم بشراء سلعة أو خدمة باستخدام العملات المشفرة الخاصة بك). إن تبادل عملة مشفرة بأخرى لا يخضع للضريبة: راجع <a href="/ar/guides/fiscalite-crypto-france">دليل ضرائب العملات المشفرة في فرنسا</a>.

صيغة القيمة الزائدة

عند كل عملية بيع (نقول "تحويل")، يتم احتساب ربح رأس المال على النحو التالي:

الربح الرأسمالي = سعر البيع − (إجمالي سعر الاستحواذ × سعر البيع ÷ القيمة الإجمالية للمحفظة)

الأرقام الثلاثة التي يجب معرفتها: سعر النقل ماذا تحصل مقابل هذا البيع (يتم خصم رسوم البيع). ال إجمالي سعر الاستحواذ هو كل ما أنفقته باليورو للحصول على العملات الرقمية الخاصة بك، بما في ذلك رسوم الشراء. هناك القيمة الإجمالية للمحفظة هي قيمة جميع العملات الرقمية الخاصة بك، باليورو، قبل البيع مباشرة.

بمعنى آخر: نحن نقدر أي جزء من "تكلفة الشراء الإجمالية" يتوافق مع الجزء الذي تبيعه، ونطرحه من سعر البيع. ما تبقى هو مكاسبك الخاضعة للضريبة.

مثال خطوة بخطوة

تخيل أنك قضيت 1 000 € في المجموع لشراء التشفير. اليوم محفظتك بأكملها تستحق 5 000 €. تبيع ل 500 € من البيتكوين.

احسب: 1 000 × 500 ÷ 5 000 = 100 €. هذا هو الجزء من تكلفة الشراء الذي يتوافق مع هذا البيع.

وبالتالي فإن القيمة المضافة الخاصة بك هي: 500 − 100 = 400 €.

بمعدل 31,4% (انظر أدناه)، تكون الضريبة تقريبية 125,60 €. وبالتالي، فإنك تدفع ضريبة على €400، وليس على €500: لن تحصل على "أموال البداية" بالكامل، ولكن الصيغة تأخذها في الاعتبار بالتناسب.

ماذا يحدث في البيع القادم؟

بعد كل عملية بيع، يكون إجمالي سعر الاستحواذ الخاص بك هو تضاءلت من الجزء الذي استخدمته للتو. في المثال، ينتقل من €1 000 إلى €900. هذا هو الرقم الجديد الذي سيتم استخدامه للبيع التالي.

إذا قمت بشراء العملات المشفرة، فسيتم إضافة سعر شرائها إلى إجمالي سعر الاستحواذ. ولذلك يجب عليك الاحتفاظ بسجل دقيق لكل عملية شراء، وكل عملية بيع، وكل قيمة محفظة.

ويجب حساب القيمة الإجمالية للمحفظة في وقت كل عملية بيعوليس في نهاية العام. هذا هو الجزء الأكثر مملة الذي يجب القيام به يدويًا، ولهذا السبب يستخدم العديد من الأشخاص أداة تعقب ضرائب أو جدول بيانات يتم صيانته جيدًا.

عتبة 305 €

إذا كان إجمالي مبيعاتك لهذا العام (جميع أسعار النقل المضافة) لا يتجاوز 305 €، أرباح رأس المال الخاصة بك معفاة لتلك السنة.

يرجى ملاحظة: هذه العتبة تتعلق بـ إجمالي المبيعات، وليس عن المكاسب. بمجرد تجاوزه، حتى لو بمقدار يورو واحد، يتم الحساب عادةً على جميع المبيعات لهذا العام.

ما هو المعدل المطبق؟

افتراضيًا، يتم فرض ضريبة على مكاسب رأس المال المشفر للأفراد ضريبة مسطحة : 12,8% من اشتراكات ضريبة الدخل والضمان الاجتماعي. مع التصويت على زيادة CSG لـ 2026، يكون المجموع 31,4%، ولكن تطبيقه على مكاسب 2025 محل نقاش: تحقق من السعر المطبق على impots.gouv.fr في وقت إعلانك.

يمكنك أيضًا اختيار فرض الضرائب على مقياس ضريبة الدخل التدريجي، والذي يمكن أن يكون أكثر فائدة إذا كان معدل الضريبة الخاص بك منخفضًا. هذا هو الاختيار الذي يجب عليك اتخاذه بشأن إعلانك، لجميع دخلك من نفس النوع.

أخطاء مكلفة

حساب الزاوية بعد الزاوية : تتعلق الصيغة بالمحفظة الإجمالية، وليس بكل عملة مشفرة.

ننسى الرسوم : تكاليف الشراء تزيد من سعر الشراء وتكاليف البيع تقلل من سعر البيع. وبالتالي فهي تقلل من مكاسبك.

-الخطأ في تقدير قيمة المحفظة : يجب عليك تضمين جميع العملات الرقمية الخاصة بك، بما في ذلك تلك الموجودة على منصات أخرى أو في محفظتك الشخصية.

لا تحتفظ بالمستندات الداعمة : في حالة إجراء الفحص، يجب أن تكون قادرًا على إثبات أسعار الشراء وحساباتك. قم بتصدير تاريخ منصاتك بانتظام.

هذه المقالة دليل معلومات، وليست نصيحة ضريبية. في حالة معقدة (العديد من العمليات، التوقيع المساحي، النشاط المتكرر)، تحدث إلى أحد المحترفين.