الرئيسية › الأدلة › القواعد والضرائب والبلدان
تشفير الضريبة الثابتة 2026: الحساب، عتبة 305 € والإعلان
الضرائب على العملات المشفرة مخيفة، لكن المبادئ الأساسية بسيطة للغاية بالنسبة للفرد. هنا عندما يتعين عليك الدفع، وكم، وما هي النماذج التي يجب ملؤها. وتم التحقق من هذه الأرقام في نهاية سبتمبر 2026.
متى يكون خاضعا للضريبة؟
في فرنسا، يخضع الفرد الذي يستثمر من حين لآخر للضريبة في الوقت الذي يستثمر فيه يستسلم عملاتها المشفرة من أجل "العطاء القانوني" أو من أجل سلعة أو خدمة.
على وجه التحديد، فإنه يخضع للضريبة عندما إعادة بيع العملات المشفرة باليورو (أو دولار)، أو عند شراء شيء ما عن طريق الدفع بالعملات المشفرة.
ما ليس كذلك لا الخاضعة للضريبة: شراء العملات المشفرة، أو الاحتفاظ بها، أو استبدال عملة مشفرة بعملة مشفرة أخرى (على سبيل المثال، عملة بيتكوين مقابل إيثر). يعد تبادل العملات المشفرة بعملة مستقرة أيضًا بمثابة تبادل للتشفير مقابل التشفير.
طالما بقيت "في مجال العملات المشفرة"، فلا توجد ضريبة يجب دفعها. لكن تابع كل شيء: ستحتاج إليه في اليوم الذي تعود فيه إلى اليورو.
عتبة 305 يورو
إذا إجمالي التحويلات الخاصة بك الخاضع للضريبة على مدى سنة لا يتجاوز 305 يورو، أنت معفى من الضريبة على هذه الأرباح الرأسمالية.
يرجى ملاحظة أن هذا الحد يتعلق بالمبلغ الإجمالي للمبيعات، وليس بالربح. إذا قمت ببيع 1 000 يورو من العملات المشفرة مع ربح 50 يورو فقط، فإنك تتجاوز الحد الأدنى.
كم ثمن ؟ الخصم الثابت
بشكل افتراضي، تخضع مكاسب رأس المال المشفر للأفراد خصم بمعدل ثابت واحد (PFU، وتسمى أيضًا "الضريبة الثابتة"). ويشمل 12,8% ضريبة الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي.
رفع قانون تمويل الضمان الاجتماعي لـ 2026 CSG على الدخل من الأصول والاستثمارات. ال مساهمات الضمان الاجتماعي وبالتالي انتقل من 17,2% إلى 18,6 %. وبالتالي يصبح المعدل الإجمالي 31,4 % (12,8% + 18,6%)، مقارنة بـ 30% سابقًا.
وفقًا لوثائق إدارة الضرائب، تنطبق هذه الزيادة بالفعل على دخل الممتلكات البالغ 2025 المُعلن عنه في 2026. وبالتالي فإن مكاسب رأس المال المشفر المحققة في 2025 هي المعنية، مثل تلك الموجودة في 2026. لقد تم انتقاد هذه النقطة ويمكن توضيحها: تحقق دائمًا من السعر المطبق على impots.gouv.fr عند تقديم إعلانك.
يمكنك أيضًا اختيار مقياس تقدمي ضريبة الدخل بدلاً من 12,8%. يمكن أن يكون هذا الخيار مثيرًا للاهتمام إذا كانت ضرائبك منخفضة، ولكنه عالمي: فهو ينطبق على كل دخل رأس المال الخاص بك لهذا العام.
كيف يتم حساب الربح
لا يتم الحساب بواسطة التشفير. الإدارة تنظر إلى قيمة محفظتك بأكملها في وقت كل عملية بيع، وحصة ما استثمرته في المجموع.
الصيغة الرسمية تقنية بعض الشيء. المبدأ الذي يجب تذكره: نحن نفرض الضرائب فقط على جزء البيع الذي يتوافق مع الربح، وليس المبلغ الإجمالي.
خسائر رأس المال في سنة واحدة يمكن أن تعوض مكاسب رأس المال في نفس العام. ومع ذلك، فإنها لا تنتقل إلى السنوات اللاحقة.
النماذج لملءها
النموذج 2086 يتم استخدامه لتفصيل كل تحويل خاضع للضريبة ولحساب مكاسب أو خسائر رأس المال. يتم بعد ذلك تحويل النتيجة إلى إقرار ضريبة الدخل التكميلي (النموذج 2042 C).
النموذج 3916-مكرر يعمل على الإعلان عن كل حساب أصول رقمية مفتوح أو محتفظ به أو مغلق باستخدام منصة تقع في الخارج. وهذا أمر إلزامي حتى لو لم تقم ببيع أي شيء. إن نسيان هذا الإقرار قد يكلفك غرامة لكل حساب.
منذ 1يناير 2026، يتطلب التوجيه الأوروبي DAC8 أيضًا من المنصات نقل المعلومات حول عملائها إلى إدارة الضرائب. ولذلك فمن الأفضل أن تعلن بشكل صحيح.
حالات خاصة
قد يقع التعدين أو التوقيع المساحي أو الإسقاط الجوي أو النشاط التجاري المتكرر للغاية ضمن قواعد أخرى (الأرباح غير التجارية أو الصناعية والتجارية).
هذه المواقف أكثر تعقيدًا. إذا كنت تشعر بالقلق، راجع الوثائق الرسمية على impots.gouv.fr أو أحد المتخصصين.
هذا الدليل عبارة عن معلومات عامة، وليس نصيحة ضريبية. قد تتغير القواعد والأسعار كل عام مع قوانين المالية.
الأسئلة المتداولة
هل تبادل البيتكوين مقابل الأثير خاضع للضريبة؟
لا، بالنسبة للفرد، لا تخضع عمليات التبادل بين العملات المشفرة للضريبة. تحدث الضريبة عند التحويل إلى اليورو أو شراء سلعة أو خدمة.
ما هو معدل الضريبة على العملات المشفرة في 2026؟
افتراضيًا 31,4%: 12,8% من ضريبة الدخل و18,6% من مساهمات الضمان الاجتماعي، بعد أن تم التصويت على الزيادة في CSG لصالح 2026. تحقق من السعر المطبق على impots.gouv.fr.
هل يجب أن أعلن إذا بعت أقل من 305 يورو؟
إذا كان إجمالي تحويلاتك لهذا العام لا يتجاوز 305 يورو، فإن أرباح رأس المال معفاة. لا يزال يتعين الإعلان عن الحساب الأجنبي بالنموذج 3916-مكرر.
ما هو النموذج 3916-bis؟
هذا هو الإعلان عن حسابات الأصول الرقمية الموجودة على منصات تم إنشاؤها في الخارج. وهي واجبة حتى بدون البيع.
مصادر
- impots.gouv.fr - كتيب IR 2026، الميزات الرئيسية الجديدة (CSG عند 10,6%)
- impots.gouv.fr – كتيب IR 2026، مكاسب رأس المال والأصول الرقمية
- impots.gouv.fr – النموذج 2086
خطاب يوم الاثنين
كل صباح يوم اثنين، أساسيات العملات المشفرة لهذا الأسبوع في 2 دقائق: العملات المشفرة الكبيرة، وأكبر حالات الارتفاع والانخفاض، وإشارات الواقع والدليل. حر.
اقرأ التالي
‹ جميع الأدلة{_رجوع (سبيكة)}
