Berechnung des Krypto-Kapitalgewinns: Formel und Zahlenbeispiel

Warum wir nicht einfach „Verkauf statt Kauf“ machen

Für den Einzelnen schaut die französische Steuerverwaltung nicht von Ecke zu Ecke. Sie sieht dich an Gesamtportfolio : alle Ihre Kryptos, auf allen Ihren Plattformen und allen Ihren Wallets, addiert.

Aus diesem Grund können wir nicht sagen: „Ich habe Bitcoin für 20 000 € gekauft und für 30 000 € verkauft, also beträgt mein Gewinn 10 000 €“. Die Berechnung berücksichtigt alles, was Sie insgesamt gekauft haben, und den Wert Ihres gesamten Portfolios zum Zeitpunkt des Verkaufs.

Diese Regel gilt nur, wenn Sie für Euro verkaufen (oder kaufen Sie eine Ware oder Dienstleistung mit Ihren Kryptos). Der Umtausch einer Kryptowährung gegen eine andere ist nicht steuerpflichtig: Weitere Informationen finden Sie im <a href="/de/guides/fiscalite-crypto-france">Leitfaden zu Kryptowährungssteuern in Frankreich</a>.

Die Mehrwertformel

Bei jedem Verkauf (wir sagen „Übertragung“) wird der Kapitalgewinn wie folgt berechnet:

Kapitalgewinn = Verkaufspreis − (Gesamtkaufpreis × Verkaufspreis ÷ Gesamtwert des Portfolios)

Die drei Zahlen, die man kennen sollte: die Transferpreis Was erhalten Sie für diesen Verkauf (abzüglich der Verkaufsgebühren)? DER Gesamteinkaufspreis ist alles, was Sie in Euro ausgegeben haben, um Ihre Kryptos zu erwerben, Kaufgebühren inbegriffen. Dort Gesamtwert des Portfolios ist der Wert aller Ihrer Kryptos in Euro kurz vor dem Verkauf.

Mit anderen Worten: Wir schätzen, welcher Teil Ihrer „Gesamteinkaufskosten“ dem Teil entspricht, den Sie verkaufen, und ziehen ihn vom Verkaufspreis ab. Übrig bleibt Ihr steuerpflichtiger Gewinn.

Ein Schritt-für-Schritt-Beispiel

Stellen Sie sich vor, Sie hätten Geld ausgegeben 1 000 € insgesamt, um Kryptos zu kaufen. Heute lohnt sich Ihr gesamtes Portfolio 5 000 €. Sie verkaufen für 500 € von Bitcoin.

Sie berechnen: 1 000 × 500 ÷ 5 000 = 100 €. Dies ist der Teil Ihrer Einkaufskosten, der diesem Verkauf entspricht.

Ihr Mehrwert ist also: 500 − 100 = 400 €.

Bei einem Steuersatz von 31,4 % (siehe unten) beträgt die Steuer ca 125,60 €. Sie zahlen also Steuern auf 400 €, nicht auf 500 €: Sie erhalten Ihr „Startgeld“ nicht vollständig zurück, die Formel berücksichtigt es jedoch anteilig.

Was passiert beim nächsten Verkauf?

Nach jedem Verkauf beträgt Ihr Gesamteinkaufspreis vermindert von dem Teil, das Sie gerade verwendet haben. Im Beispiel geht es von €1 000 bis €900. Es ist diese neue Figur, die für den folgenden Verkauf verwendet wird.

Wenn Sie Kryptos kaufen, wird deren Kaufpreis zum Gesamteinkaufspreis addiert. Sie müssen daher über jeden Kauf, jeden Verkauf und jeden Portfoliowert eine genaue Historie führen.

Der Gesamtwert des Portfolios muss berechnet werden zum Zeitpunkt jedes Verkaufs, nicht am Ende des Jahres. Dies ist der mühsamste Teil, den man manuell erledigen muss, und deshalb verwenden viele Leute einen sehr gut gepflegten Steuer-Tracker oder eine Tabellenkalkulation.

Der Schwellenwert von 305 €

Wenn Ihr Gesamtumsatz für das Jahr (alle Transferpreise addiert) nicht übersteigt 305 €, sind Ihre Kapitalerträge für dieses Jahr steuerfrei.

Bitte beachten Sie: Dieser Schwellenwert bezieht sich auf die Gesamtumsatz, nicht um den Gewinn. Sobald Sie diesen überschreiten, auch nur um einen Euro, erfolgt die Berechnung normalerweise für alle Umsätze des Jahres.

Welcher Tarif gilt?

Standardmäßig werden Krypto-Kapitalgewinne von Privatpersonen zum Steuersatz besteuert Pauschalsteuer : 12,8% der Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Mit der für 2026 gestimmten CSG-Erhöhung beläuft sich die Gesamtsumme auf 31,4 %, ihre Anwendung auf die Zuwächse von 2025 wird jedoch diskutiert: Überprüfen Sie den zum Zeitpunkt Ihrer Erklärung geltenden Satz auf impots.gouv.fr.

Sie können sich auch für die Besteuerung nach dem progressiven Einkommensteuertarif entscheiden, was bei einem niedrigen Steuersatz vorteilhafter sein kann. Dies ist eine Entscheidung, die Sie in Ihrer Erklärung für alle Ihre Einkünfte der gleichen Art treffen müssen.

Kostspielige Fehler

Berechnen Sie Ecke für Ecke : Die Formel bezieht sich auf das Gesamtportfolio, nicht auf jede Kryptowährung.

Vergessen Sie die Gebühren : Anschaffungskosten erhöhen Ihren Anschaffungspreis und Verkaufskosten senken Ihren Verkaufspreis. Sie schmälern daher Ihren Gewinn.

Den Wert des Portfolios falsch einschätzen : Sie müssen alle Ihre Kryptos einschließen, auch die auf anderen Plattformen oder in einer persönlichen Wallet.

Bewahren Sie Belege nicht auf : Im Falle einer Besichtigung müssen Sie Ihre Einkaufspreise und Ihre Kalkulationen nachweisen können. Exportieren Sie regelmäßig den Verlauf Ihrer Plattformen.

Bei diesem Artikel handelt es sich um einen Informationsleitfaden, nicht um eine Steuerberatung. Sprechen Sie in einer komplexen Situation (viele Operationen, Abstecken, häufige Aktivitäten) mit einem Fachmann.