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Flat Tax Krypto 2026: Berechnung, Schwelle von 305 € und Deklaration
Steuern auf Kryptos sind beängstigend, aber die Grundprinzipien sind für den Einzelnen recht einfach. Hier erfahren Sie, wann Sie zahlen müssen, wie viel und welche Formulare Sie ausfüllen müssen. Die Zahlen wurden Ende September überprüft 2026.
Wann ist es steuerpflichtig?
In Frankreich wird eine natürliche Person, die gelegentlich investiert, zum Zeitpunkt der Investition besteuert gibt nach seine Kryptos als „gesetzliches Zahlungsmittel“ oder für eine Ware oder Dienstleistung.
Konkret ist es steuerpflichtig, wenn Sie Kryptos für Euro weiterverkaufen (oder Dollar), oder wenn Sie etwas kaufen durch Bezahlen mit Kryptos.
Was ist nicht nicht Steuerpflichtig: Kryptos kaufen, behalten oder einen Krypto gegen einen anderen tauschen (z. B. Bitcoin gegen Ether). Der Tausch von Krypto gegen einen Stablecoin gilt auch als Krypto-gegen-Krypto-Austausch.
Solange Sie „in Krypto“ bleiben, müssen Sie keine Steuern zahlen. Aber behalten Sie den Überblick: Sie werden es an dem Tag brauchen, an dem Sie zum Euro zurückkehren.
Der Schwellenwert liegt bei 305 Euro
Wenn die Gesamtsumme Ihrer Überweisungen steuerpflichtig über ein Jahr nicht überschreitet 305 Euro, sind Sie auf diese Kapitalerträge von der Steuer befreit.
Bitte beachten Sie, dass sich dieser Schwellenwert auf den Gesamtumsatz und nicht auf den Gewinn bezieht. Wenn Sie 1 000 Euro Kryptos mit nur 50 Euro Gewinn verkaufen, überschreiten Sie den Schwellenwert.
Wie viel ? Der feste Abzug
Standardmäßig unterliegen Krypto-Kapitalgewinne von Privatpersonen dieser Regelung einmaliger Pauschalabzug (PFU, auch „Flat Tax“ genannt). Darin sind 12,8 % Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge enthalten.
Das Sozialversicherungsfinanzierungsgesetz für 2026 erhöhte die CSG auf Erträge aus Vermögenswerten und Investitionen. DER Sozialversicherungsbeiträge Gehen Sie also von 17,2% auf 18,6 %. Der Gesamtsatz beträgt daher 31,4 % (12,8 % + 18,6 % im Vergleich zu 30 % zuvor.
Nach den Unterlagen der Steuerverwaltung gilt diese Erhöhung bereits für die in 2026 deklarierten Vermögenseinkünfte von 2025. Die in 2025 erzielten Krypto-Kapitalgewinne sind daher ebenso betroffen wie die in 2026. Dieser Punkt wurde kritisiert und könnte geklärt werden: Überprüfen Sie bei Ihrer Erklärung immer den geltenden Steuersatz auf impots.gouv.fr.
Sie können sich auch für das entscheiden progressive Skala Einkommensteuer statt 12,8%. Diese Option kann interessant sein, wenn Sie niedrige Steuern haben, ist aber global: Sie gilt für alle Ihre Kapitaleinkünfte des Jahres.
So wird der Gewinn berechnet
Die Berechnung erfolgt nicht Krypto für Krypto. Die Verwaltung prüft den Wert von Ihr gesamtes Portfolio zum Zeitpunkt jedes Verkaufs und den Anteil dessen, was Sie insgesamt investiert haben.
Die offizielle Formel ist etwas technisch. Beachten Sie den Grundsatz: Wir besteuern nur den Teil des Verkaufs, der einem Gewinn entspricht, nicht den Gesamtbetrag.
Kapitalverluste in einem Jahr können Kapitalgewinne im selben Jahr ausgleichen. Eine Übertragung auf Folgejahre ist jedoch nicht möglich.
Formulare zum Ausfüllen
Das Formular 2086 wird verwendet, um jede steuerpflichtige Übertragung detailliert darzustellen und Ihren Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen. Das Ergebnis wird dann in die ergänzende Einkommensteuererklärung (Formular 2042 C) übernommen.
Das Formular 3916-bis dient dazu, jedes bei einer Plattform eröffnete, gehaltene oder geschlossene digitale Vermögenskonto zu deklarieren im Ausland gelegen. Dies ist auch dann obligatorisch, wenn Sie noch nichts verkauft haben. Das Vergessen dieser Erklärung kann zu einer Strafe pro Konto führen.
Seit dem 1Januar 2026 verpflichtet die europäische Richtlinie DAC8 auch Plattformen, Informationen über ihre Kunden an die Steuerverwaltung zu übermitteln. Deshalb ist es besser, richtig zu deklarieren.
Sonderfälle
Bergbau, Abstecken, Abwürfe aus der Luft oder sehr häufige Handelsaktivitäten können unter andere Regeln fallen (nichtkommerzielle oder industrielle und kommerzielle Gewinne).
Diese Situationen sind komplexer. Wenn Sie Bedenken haben, konsultieren Sie die offizielle Dokumentation auf impots.gouv.fr oder wenden Sie sich an einen Fachmann.
Bei diesem Leitfaden handelt es sich um allgemeine Informationen, nicht um eine Steuerberatung. Regeln und Tarife können sich jedes Jahr aufgrund der Finanzgesetze ändern.
Häufig gestellte Fragen
Ist der Umtausch von Bitcoin gegen Ether steuerpflichtig?
Nein. Für eine natürliche Person ist der Austausch zwischen Kryptos nicht steuerpflichtig. Die Steuer fällt bei der Umrechnung in Euro oder beim Kauf einer Ware oder Dienstleistung an.
Wie hoch ist der Steuersatz für Kryptos in 2026?
Standardmäßig 31,4%: 12,8% der Einkommensteuer und 18,6% der Sozialversicherungsbeiträge, nachdem die CSG für die Erhöhung gestimmt hat 2026. Überprüfen Sie den geltenden Tarif auf impots.gouv.fr.
Muss ich angeben, wenn ich weniger als 305 Euro verkauft habe?
Wenn die Summe Ihrer Überweisungen für das Jahr 305 Euro nicht übersteigt, sind die Veräußerungsgewinne steuerfrei. Das Auslandskonto muss weiterhin mit Formular 3916-bis deklariert werden.
Was ist die 3916-bis-Form?
Dabei handelt es sich um die Deklaration digitaler Vermögenskonten, die auf im Ausland ansässigen Plattformen geführt werden. Es ist auch ohne Verkauf Pflicht.
Quellen
- impots.gouv.fr – IR-Broschüre 2026, wichtigste neue Funktionen (CSG bei 10,6%)
- impots.gouv.fr – IR-Broschüre 2026, Kapitalgewinne und digitale Vermögenswerte
- impots.gouv.fr – Formular 2086
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