Perhitungan keuntungan modal kripto: rumus dan contoh numerik

Mengapa kami tidak melakukan “penjualan lebih sedikit pembelian” saja

Bagi individu, administrasi perpajakan Perancis tidak melihat dari sudut ke sudut. Dia melihatmu portofolio keseluruhan : semua kripto Anda, di semua platform dan semua dompet Anda, dijumlahkan.

Inilah mengapa kita tidak bisa mengatakan “Saya membeli Bitcoin seharga €20 000 dan saya menjualnya dengan harga €30 000, jadi keuntungan saya adalah €10 000”. Perhitungannya memperhitungkan total semua yang Anda beli, dan nilai seluruh portofolio Anda pada saat penjualan.

Aturan ini hanya berlaku ketika Anda menjual seharga euro (atau beli barang atau jasa dengan kripto Anda). Menukarkan satu kripto dengan kripto lainnya tidak dikenakan pajak: lihat <a href="/id/guides/fiscalite-crypto-france">panduan mengenai pajak kripto di Prancis</a>.

Rumus nilai lebih

Pada setiap penjualan (kami menyebutnya “transfer”), keuntungan modal dihitung sebagai berikut:

Capital gain = harga jual − (total harga akuisisi × harga jual ÷ nilai keseluruhan portofolio)

Tiga angka yang perlu diketahui: the harga transfer Apa yang Anda dapatkan dari penjualan ini (dikurangi biaya penjualan). ITU total harga perolehan adalah semua yang Anda habiskan dalam euro untuk memperoleh kripto Anda, termasuk biaya pembelian. Di sana nilai portofolio keseluruhan adalah nilai semua kripto Anda, dalam euro, tepat sebelum penjualan.

Dengan kata lain: kami memperkirakan bagian mana dari “total biaya pembelian” Anda yang sesuai dengan bagian yang Anda jual, dan kami menguranginya dari harga jual. Yang tersisa adalah keuntungan kena pajak Anda.

Contoh langkah demi langkah

Bayangkan Anda menghabiskan 1 000 € total untuk membeli kripto. Hari ini seluruh portofolio Anda bernilai 5 000 €. Anda menjualnya 500 € dari Bitcoin.

Anda menghitung: 1 000 × 500 ÷ 5 000 = 100 €. Ini adalah bagian dari biaya pembelian Anda yang sesuai dengan penjualan ini.

Oleh karena itu, nilai tambah Anda adalah: 500 − 100 = 400 €.

Dengan tarif 31,4% (lihat di bawah), pajaknya kira-kira 125,60 €. Oleh karena itu, Anda membayar pajak sebesar €400, bukan €500: Anda tidak mendapatkan “uang awal” Anda kembali secara penuh, namun rumusnya memperhitungkannya secara pro rata.

Apa yang terjadi pada penjualan berikutnya?

Setelah setiap penjualan, total harga pembelian Anda adalah berkurang dari bagian yang baru saja Anda gunakan. Dalam contoh ini, nilainya berubah dari €1 000 menjadi €900. Angka baru inilah yang akan digunakan untuk penjualan berikutnya.

Jika Anda membeli kripto, harga pembeliannya akan ditambahkan ke total harga perolehan. Oleh karena itu, Anda harus menyimpan riwayat yang tepat untuk setiap pembelian, setiap penjualan, dan setiap nilai portofolio.

Nilai keseluruhan portofolio harus dihitung pada saat setiap penjualan, bukan di akhir tahun. Ini adalah bagian yang paling membosankan jika dilakukan secara manual, dan itulah sebabnya banyak orang menggunakan pelacak atau spreadsheet pajak yang terpelihara dengan baik.

Ambang batas 305 €

Jika total penjualan Anda untuk tahun tersebut (semua harga transfer ditambahkan) tidak melebihi 305 €, keuntungan modal Anda dikecualikan untuk tahun itu.

Harap diperhatikan: ambang batas ini berkaitan dengan jumlah penjualan, bukan tentang keuntungannya. Segera setelah Anda melampauinya, bahkan sebesar satu euro, penghitungan biasanya dilakukan pada semua penjualan untuk tahun tersebut.

Berapa tarif yang berlaku?

Secara default, keuntungan modal kripto individu dikenakan pajak sebesar pajak tetap : 12,8% dari pajak penghasilan dan iuran jaminan sosial. Dengan peningkatan CSG yang dipilih 2026, totalnya adalah 31,4%, namun penerapannya pada perolehan 2025 masih diperdebatkan: periksa tarif yang berlaku di impots.gouv.fr pada saat deklarasi Anda.

Anda juga dapat memilih perpajakan pada skala pajak penghasilan progresif, yang bisa lebih menguntungkan jika tarif pajak Anda rendah. Ini adalah pilihan yang harus diambil pada deklarasi Anda, untuk semua penghasilan Anda yang sejenis.

Kesalahan yang mahal

Hitung sudut demi sudut : rumusnya berkaitan dengan keseluruhan portofolio, bukan setiap kripto.

Lupakan biayanya : biaya pembelian meningkatkan harga perolehan Anda dan biaya penjualan menurunkan harga jual Anda. Oleh karena itu, mereka mengurangi keuntungan Anda.

Salah memperkirakan nilai portofolio : Anda harus memasukkan semua kripto Anda, termasuk yang ada di platform lain atau di dompet pribadi.

Jangan menyimpan dokumen pendukung : dalam hal pemeriksaan, Anda harus dapat membuktikan harga pembelian dan perhitungan Anda. Ekspor riwayat platform Anda secara teratur.

Artikel ini adalah panduan informasi, bukan nasihat perpajakan. Untuk situasi yang kompleks (banyak operasi, staking, aktivitas yang sering), bicarakan dengan profesional.