Kripto pajak tetap 2026: perhitungan, ambang batas 305 € dan deklarasi

Kapan dikenakan pajak?

Di Perancis, seseorang yang melakukan investasi sesekali dikenakan pajak pada saat dia melakukan investasi menyerah kriptonya untuk “alat pembayaran yang sah” atau untuk barang atau jasa.

Konkritnya, itu kena pajak bila Anda menjual kembali kripto untuk euro (atau dolar), atau ketika Anda membeli sesuatu dengan membayar dengan kripto.

Apa yang tidak bukan kena pajak: membeli kripto, menyimpannya, atau menukar satu kripto dengan kripto lainnya (Bitcoin dengan Ether, misalnya). Menukarkan kripto dengan stablecoin juga dihitung sebagai pertukaran kripto-untuk-kripto.

Selama Anda tetap “dalam kripto”, tidak ada pajak yang harus dibayar. Namun pantau semuanya: Anda akan membutuhkannya pada hari Anda kembali ke euro.

Ambang batas 305 euro

Jika total transfer Anda dikenakan pajak selama setahun tidak melebihi 305 euro, Anda dibebaskan dari pajak atas keuntungan modal ini.

Harap dicatat, ambang batas ini berkaitan dengan jumlah total penjualan, bukan keuntungan. Jika Anda menjual kripto 1 000 euro dengan keuntungan hanya 50 euro, Anda melampaui ambang batas.

Berapa harganya ? Pengurangan tetap

Secara default, keuntungan modal kripto individu tunduk pada pengurangan tarif tetap tunggal (PFU, juga disebut “pajak tetap”). Ini termasuk 12,8% pajak penghasilan dan kontribusi jaminan sosial.

Undang-undang pembiayaan Jaminan Sosial untuk 2026 meningkatkan CSG atas pendapatan dari aset dan investasi. ITU iuran jaminan sosial jadi beralih dari 17,2% ke 18,6 %. Oleh karena itu, tarif keseluruhan menjadi 31,4 % (12,8% + 18,6%), dibandingkan dengan 30% sebelumnya.

Menurut dokumentasi administrasi perpajakan, kenaikan ini sudah berlaku untuk pendapatan properti sebesar 2025 yang dinyatakan dalam 2026. Oleh karena itu, keuntungan modal kripto yang direalisasikan di 2025 menjadi perhatian, seperti yang terjadi di 2026. Poin ini telah dikritik dan dapat diklarifikasi: selalu periksa tarif yang berlaku di impots.gouv.fr saat membuat pernyataan Anda.

Anda juga dapat memilih skala progresif pajak penghasilan, bukan 12,8%. Opsi ini mungkin menarik jika Anda memiliki pajak yang rendah, namun bersifat global: ini berlaku untuk seluruh pendapatan modal Anda pada tahun tersebut.

Bagaimana keuntungan dihitung

Perhitungannya tidak dilakukan kripto demi kripto. Pemerintah melihat nilai dari seluruh portofolio Anda pada saat setiap penjualan, dan bagian dari total investasi Anda.

Formula resminya agak teknis. Prinsip yang perlu diingat: kita hanya mengenakan pajak pada bagian penjualan yang sesuai dengan keuntungan, bukan jumlah totalnya.

Kerugian modal dalam satu tahun dapat mengimbangi keuntungan modal pada tahun yang sama. Namun, hal tersebut tidak terbawa ke tahun-tahun berikutnya.

Formulir yang harus diisi

Formulir 2086 digunakan untuk merinci setiap transfer kena pajak dan menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda. Hasilnya kemudian ditransfer ke SPT PPh tambahan (form 2042 C).

Formulir 3916-bis berfungsi untuk menyatakan setiap akun aset digital dibuka, ditahan atau ditutup dengan suatu platform berlokasi di luar negeri. Ini wajib meskipun Anda belum menjual apa pun. Melupakan pernyataan ini mungkin akan dikenakan denda per akun.

Sejak 1Januari 2026, arahan Eropa DAC8 juga mewajibkan platform untuk mengirimkan informasi tentang pelanggannya kepada administrasi perpajakan. Oleh karena itu, lebih baik mendeklarasikannya dengan benar.

Kasus khusus

Penambangan, staking, airdrop, atau aktivitas perdagangan yang sangat sering mungkin termasuk dalam aturan lain (keuntungan non-komersial atau industri dan komersial).

Situasi-situasi ini lebih kompleks. Jika Anda khawatir, lihat dokumentasi resmi di impots.gouv.fr atau profesional.

Panduan ini merupakan informasi umum, bukan nasihat perpajakan. Aturan dan tarif dapat berubah setiap tahun seiring dengan undang-undang keuangan.