Déclarer ses cryptos aux impôts: 2086, 2042-C et 3916-bis

Avant tout : faut-il déclarer ?

Tu dois déclarer si, dans l'année, tu as vendu des cryptos contre des euros ou payé un bien ou un service avec des cryptos, et que le total de tes ventes dépasse 305 €.

Tu dois aussi déclarer tes comptes ouverts sur des plateformes étrangères, même si tu n'as rien vendu. C'est une obligation distincte, expliquée à l'étape 5.

Acheter, garder ou échanger une crypto contre une autre n'est pas imposable. Mais l'historique de ces opérations te sert à calculer correctement tes ventes.

Étape 1 : rassemble l'historique de toutes tes opérations

Télécharge l'historique complet de chaque plateforme que tu utilises (achats, ventes, échanges, frais). La plupart proposent un export au format CSV ou PDF.

N'oublie pas les wallets personnels : si tu as envoyé des cryptos vers un wallet, note la date et le montant. Garde aussi la preuve de ce que tu as payé en euros à l'origine.

Conserve ces fichiers plusieurs années : en cas de contrôle, c'est ta preuve.

Étape 2 : calcule tes plus-values avec le formulaire 2086

Le formulaire 2086 sert à détailler chaque cession de l'année : date, prix de cession, valeur globale du portefeuille à ce moment, prix total d'acquisition, et le résultat de la formule.

Si tu as peu de ventes, tu peux le remplir à la main. Si tu en as beaucoup, un outil de suivi fiscal ou un tableur te fera gagner un temps énorme. Pour comprendre la formule, voir le <a href="/guides/calcul-plus-value-crypto">guide sur le calcul de la plus-value</a>.

Pour chaque vente, tu obtiens soit une plus-value (gain), soit une moins-value (perte). Tu additionnes ensuite l'ensemble.

Étape 3 : reporte le résultat sur la déclaration de revenus (2042-C)

Tu reportes le total de l'année sur la déclaration complémentaire 2042-C : la case 3AN pour une plus-value, la case 3BN pour une moins-value.

Par défaut, les gains sont taxés à la flat tax. Si tu préfères l'imposition au barème progressif, il existe une case pour l'indiquer (3CN).

Tu peux faire tout cela en ligne sur impots.gouv.fr, au printemps. Les dates limites changent chaque année et selon ton département : consulte le calendrier officiel.

Étape 4 : paie l'impôt

L'impôt sur tes plus-values est calculé automatiquement une fois ta déclaration validée, et ajouté à ton avis d'imposition. Tu paies ensuite selon les modalités habituelles (prélèvement ou paiement à la date indiquée).

Étape 5 : déclare tes comptes étrangers avec le formulaire 3916-bis

Si tu as ouvert un compte sur une plateforme d'échange établie à l'étranger, tu dois le déclarer avec le formulaire 3916-bis, même si tu n'as rien vendu et même si le solde est à zéro.

Il faut un formulaire pour chaque compte détenu pendant l'année. Tu y indiques l'identité de la plateforme, son adresse et la date d'ouverture (et de clôture si le compte est fermé).

L'oubli de cette déclaration peut entraîner une amende. Si tu as un doute sur l'établissement d'une plateforme, vérifie ses conditions générales ou son support.

Les oublis les plus fréquents

Ne rien déclarer parce que « je n'ai pas encore retiré mes euros » : si tu as converti tes cryptos en euros sur une plateforme, c'est déjà imposable, même si l'argent reste sur la plateforme.

Oublier un compte étranger, notamment ceux que tu n'utilises plus.

Se tromper sur le portefeuille global : il faut y inclure toutes tes cryptos, pas seulement celles de la plateforme où tu vends.

Attendre le dernier jour : l'historique à reconstituer prend toujours plus de temps que prévu.

Ceci est un guide d'information et non un conseil fiscal. Pour une situation complexe, un expert-comptable ou un conseiller fiscal peut t'éviter des erreurs coûteuses.