Berekening van crypto-meerwinst: formule en numeriek voorbeeld

Waarom we niet alleen aan “verkoop minder aankoop” doen

Voor een individu kijkt de Franse belastingdienst niet van hoek tot hoek. Ze kijkt naar jouw totale portefeuille : al uw crypto's, op al uw platforms en al uw portemonnees, bij elkaar opgeteld.

Daarom kunnen we niet zeggen: “Ik kocht Bitcoin voor €20 000 en ik verkocht het voor €30 000, dus mijn winst is €10 000”. Bij de berekening wordt rekening gehouden met alles wat u in totaal heeft gekocht, en met de waarde van uw gehele portefeuille op het moment van verkoop.

Deze regel geldt alleen als u verkopen voor euro (of koop een goed of dienst met uw crypto’s). Het inwisselen van de ene crypto voor de andere is niet belastbaar: bekijk de <a href="/nl/guides/fiscalite-crypto-france">gids over cryptobelastingen in Frankrijk</a>.

De meerwaardeformule

Bij elke verkoop (wij zeggen “overdracht”) wordt de meerwaarde als volgt berekend:

Meerwaarde = verkoopprijs − (totale aanschafprijs × verkoopprijs ÷ totale waarde van de portefeuille)

De drie cijfers om te weten: de overdrachtsprijs Wat krijgt u voor deze verkoop (verkoopkosten afgetrokken). DE totale aanschafprijs is alles wat u in euro’s heeft uitgegeven om uw crypto’s te verwerven, inclusief aankoopkosten. Daar totale portefeuillewaarde is de waarde van al uw crypto’s, in euro’s, vlak voor de verkoop.

Met andere woorden: wij schatten welk deel van uw “totale aankoopkosten” overeenkomt met het deel dat u verkoopt, en trekken dit af van de verkoopprijs. Wat overblijft is uw belastbare winst.

Een stap voor stap voorbeeld

Stel je voor dat je hebt uitgegeven 1 000 € in totaal om crypto's te kopen. Vandaag is uw hele portefeuille waard 5 000 €. Je verkoopt voor 500 € van Bitcoin.

Je berekent: 1 000 × 500 ÷ 5 000 = 100 €. Dit is het deel van uw aankoopkosten dat overeenkomt met deze verkoop.

Jouw toegevoegde waarde is dus: 500 − 100 = 400 €.

Met het tarief van 31,4% (zie hieronder) bedraagt ​​de belasting ongeveer 125,60 €. Je betaalt dus belasting over €400, niet over €500: je krijgt je “startgeld” niet volledig terug, maar de formule houdt er pro rata rekening mee.

Wat gebeurt er bij de volgende verkoop?

Na elke verkoop bedraagt ​​uw totale aanschafprijs verminderd van het onderdeel dat u zojuist hebt gebruikt. In het voorbeeld gaat dit van €1 000 naar €900. Het is dit nieuwe figuur dat gebruikt zal worden voor de volgende verkoop.

Als je crypto’s koopt, wordt de aankoopprijs opgeteld bij de totale aanschafprijs. U moet daarom een ​​nauwkeurige geschiedenis bijhouden van elke aankoop, elke verkoop en elke portefeuillewaarde.

De totale waarde van de portefeuille moet worden berekend bij elke verkoop, niet aan het eind van het jaar. Dit is het meest vervelende deel om met de hand te doen, en daarom gebruiken veel mensen een zeer goed onderhouden belastingtracker of spreadsheet.

De drempel van 305 €

Als uw totale omzet voor het jaar (alle transferprijzen opgeteld) niet hoger is dan 305 €, is uw vermogenswinst voor dat jaar vrijgesteld.

Let op: deze drempel heeft betrekking op de totale omzet, niet over de winst. Zodra u deze overschrijdt, zelfs met één euro, wordt de berekening normaal gesproken uitgevoerd op alle verkopen van het jaar.

Welk tarief is van toepassing?

Standaard worden crypto-meerwaarden van individuen belast tegen de vlaktaks : 12,8% van de inkomstenbelasting en sociale premies. Met de verhoging van de CSG waarvoor 2026 is gestemd, bedraagt ​​het totaal 31,4%, maar de toepassing ervan op de winsten van 2025 staat ter discussie: controleer het toepasselijke tarief op impots.gouv.fr op het moment van uw aangifte.

U kunt ook kiezen voor belastingheffing volgens het progressieve tarief van de inkomstenbelasting. Dit kan voordeliger zijn als uw belastingtarief laag is. Deze keuze maakt u op uw aangifte, voor al uw inkomsten van dezelfde soort.

Kostbare fouten

Bereken hoek voor hoek : de formule heeft betrekking op de totale portefeuille, niet op elke crypto.

Vergeet de kosten : aankoopkosten verhogen uw aanschafprijs en verkoopkosten verlagen uw verkoopprijs. Ze verminderen dus uw winst.

Verkeerde inschatting van de waarde van de portefeuille : u moet al uw crypto's opnemen, ook die op andere platforms of in een persoonlijke portemonnee.

Bewaar geen ondersteunende documenten : bij een keuring moet u uw aankoopprijzen en uw berekeningen kunnen aantonen. Exporteer regelmatig de geschiedenis van uw platforms.

Dit artikel is een informatiegids en geen belastingadvies. Neem voor een complexe situatie (veel operaties, uitzetten, frequente activiteit) contact op met een professional.