Flat tax crypto 2026: berekening, drempel van 305 € en aangifte

Wanneer is het belastbaar?

In Frankrijk wordt iemand die af en toe investeert, belast op het moment dat hij investeert geeft toe zijn crypto’s voor ‘wettig betaalmiddel’ of voor een goed of dienst.

Concreet is het belastbaar als u crypto’s doorverkopen voor euro’s (of dollars), of wanneer u iets kopen door te betalen met crypto's.

Wat niet niet belastbaar: koop crypto’s, bewaar ze of ruil de ene crypto in voor een andere crypto (bijvoorbeeld Bitcoin voor Ether). Het inwisselen van crypto voor een stablecoin geldt ook als crypto-voor-crypto-uitwisseling.

Zolang je ‘in crypto’ blijft, hoef je geen belasting te betalen. Maar houd alles in de gaten: u heeft het nodig op de dag dat u terugkeert naar de euro.

De drempel van 305 euro

Als de totaal van uw overschrijvingen belastbaar over een jaar niet hoger is dan 305 euro, bent u vrijgesteld van belasting over deze vermogenswinst.

Let op: deze drempel heeft betrekking op het totale omzetbedrag en niet op de winst. Als je 1 000 euro aan crypto’s verkoopt met slechts 50 euro winst, overschrijd je de drempel.

Hoe veel ? De vaste aftrek

Standaard zijn crypto-meerwaarden van individuen onderworpen aan eenmalige forfaitaire aftrek (PFU, ook wel “flattax” genoemd). Het omvat 12,8% inkomstenbelasting en socialezekerheidsbijdragen.

De financieringswet voor de sociale zekerheid voor 2026 verhoogde de CSG op inkomsten uit bezittingen en beleggingen. DE sociale zekerheidsbijdragen ga dus van 17,2% naar 18,6 %. Het totaaltarief wordt dus 31,4 % (12,8% + 18,6%), vergeleken met 30% voorheen.

Volgens de documentatie van de belastingdienst is deze verhoging al van toepassing op het inkomen uit vermogen van 2025, aangegeven in 2026. Het gaat dus om de crypto-meerwaarden die in 2025 zijn gerealiseerd, net als die in 2026. Dit punt is bekritiseerd en kan worden verduidelijkt: controleer altijd het toepasselijke tarief op impots.gouv.fr wanneer u uw aangifte doet.

U kunt ook kiezen voor de progressieve schaal inkomstenbelasting in plaats van 12,8%. Deze optie kan interessant zijn als u lage belastingen heeft, maar is globaal: het geldt voor al uw kapitaalinkomsten voor het jaar.

Hoe de winst wordt berekend

De berekening gebeurt niet crypto voor crypto. Het bestuur kijkt naar de waarde van uw gehele portefeuille op het moment van elke verkoop, en het deel van wat u in totaal heeft geïnvesteerd.

De officiële formule is een beetje technisch. Het principe om te onthouden: we belasten alleen het deel van de verkoop dat overeenkomt met een winst, niet het totale bedrag.

Kapitaalverliezen in één jaar kunnen de kapitaalwinsten in hetzelfde jaar compenseren. Ze worden echter niet overgedragen naar volgende jaren.

Formulieren om in te vullen

Het formulier 2086 wordt gebruikt om elke belastbare overdracht in detail te beschrijven en om uw vermogenswinst of -verlies te berekenen. Het resultaat wordt vervolgens overgebracht naar de aanvullende aangifte inkomstenbelasting (formulier 2042 C).

Het formulier 3916-bis dient om elke digitale activarekening geopend, aangehouden of gesloten te verklaren bij een platform in het buitenland gevestigd. Dit is verplicht, ook als u niets heeft verkocht. Het vergeten van deze aangifte kan u een boete per rekening kosten.

Sinds 1januari 2026 verplicht de Europese richtlijn DAC8 platforms ook om informatie over hun klanten door te geven aan de belastingdienst. Het is daarom beter om correct te declareren.

Speciale gevallen

Mijnbouw, staking, airdrops of zeer frequente handelsactiviteiten kunnen onder andere regels vallen (niet-commerciële of industriële en commerciële winsten).

Deze situaties zijn complexer. Als u zich zorgen maakt, raadpleeg dan de officiële documentatie op impots.gouv.fr of een professional.

Deze gids is algemene informatie en geen belastingadvies. Regels en tarieven kunnen elk jaar veranderen als gevolg van financiële wetten.