Geef uw crypto's aan voor belastingen: 2086, 2042-C en 3916-bis

Allereerst: moet u aangifte doen?

U moet aangeven of u dat in de loop van het jaar heeft gedaan verkocht crypto’s voor euro’s of betaald voor een goed of dienst met crypto's, en uw totale omzet overschrijdt €305.

Ook moet u uw rekeningen geopend op buitenlandse platforms, ook al heb je niets verkocht. Dit is een aparte vereiste, uitgelegd in stap 5.

Het kopen, vasthouden of ruilen van de ene crypto voor de andere is niet belastbaar. Maar de geschiedenis van deze operaties helpt u om uw omzet correct te berekenen.

Stap 1: verzamel de geschiedenis van al uw handelingen

Download de volledige geschiedenis van elk platform dat u gebruikt (aankopen, verkopen, uitwisselingen, kosten). De meeste bieden export in CSV- of PDF-formaat.

Vergeet persoonlijke portemonnees niet: als je crypto’s naar een portemonnee hebt gestuurd, noteer dan de datum en het bedrag. Bewaar ook een bewijs van wat u oorspronkelijk in euro’s heeft betaald.

Bewaar deze dossiers meerdere jaren: bij een controle is dit uw bewijs.

Stap 2: bereken uw vermogenswinst met formulier 2086

Het formulier 2086 wordt gebruikt om elke verkoop van het jaar te detailleren: datum, verkoopprijs, totale waarde van de portefeuille op dat moment, totale aankoopprijs en het resultaat van de formule.

Als u weinig verkopen heeft, kunt u deze met de hand invullen. Als u veel heeft, zal een tool voor het bijhouden van belastingen of een spreadsheet u veel tijd besparen. Om de formule te begrijpen, zie de <a href="/nl/guides/calcul-plus-value-crypto">gids voor het berekenen van de meerwaarde</a>.

Voor elke verkoop behaalt u ofwel een meerwaarde (winst) ofwel een kapitaalverlies (verlies). Je telt het dan allemaal bij elkaar op.

Stap 3: rapporteert het resultaat op de belastingaangifte (2042-C)

Op de aanvullende aangifte vermeldt u het totaal van het jaar 2042-C : de doos 3AN voor toegevoegde waarde, de doos 3BN voor een kapitaalverlies.

Standaard worden winsten belast met een vlaktaks. Als u de voorkeur geeft aan belastingheffing boven de progressieve schaal, is er een vakje om dit aan te geven (3CN).

Dit alles kunt u in het voorjaar online doen op impots.gouv.fr. Deadlines veranderen elk jaar en afhankelijk van uw afdeling: raadpleeg de officiële kalender.

Stap 4: betaal de belasting

De belasting op uw meerwaarden wordt automatisch berekend zodra uw aangifte gevalideerd is en toegevoegd aan uw belastingaanslag. U betaalt vervolgens volgens de gebruikelijke methoden (opname of betaling op de aangegeven datum).

Stap 5: geef uw buitenlandse rekeningen aan met formulier 3916-bis

Als u een rekening heeft geopend op een in het buitenland gevestigd uitwisselingsplatform, moet u dit aangeven met het formulier 3916-bis, ook al heb je niets verkocht en ook al is het saldo nul.

Voor elke rekening die gedurende het jaar wordt aangehouden, is een formulier vereist. U geeft de identiteit van het platform, het adres en de openingsdatum (en sluitingsdatum als de rekening wordt gesloten) aan.

Het vergeten van deze verklaring kan een boete opleveren. Als je twijfelt of een platform bestaat, controleer dan de voorwaarden of ondersteuning ervan.

De meest voorkomende omissies

Niets aangeven want “Ik heb mijn euro’s nog niet opgenomen” : als je je crypto’s op een platform naar euro’s hebt omgezet, is deze al belastbaar, ook als het geld op het platform blijft staan.

Een buitenlandse rekening vergeten, vooral degene die u niet meer gebruikt.

Het verkeerd inschatten van de totale portefeuille : u moet al uw crypto's opnemen, niet alleen die van het platform waar u verkoopt.

Wacht tot de laatste dag : de te reconstrueren geschiedenis duurt altijd langer dan verwacht.

Dit is een informatiegids en geen belastingadvies. Bij een complexe situatie kan een accountant of belastingadviseur u kostbare fouten besparen.