Declara tus criptomonedas para impuestos: 2086, 2042-C y 3916-bis

Primero que nada: ¿deberías declarar?

Deberá declarar si durante el año ha vendió criptomonedas por euros o pagaste un bien o servicio con criptos, y tus ventas totales superan los 305€.

También deberá declarar su cuentas abiertas en plataformas extranjeras, incluso si no has vendido nada. Este es un requisito independiente, explicado en el paso 5.

Comprar, mantener o intercambiar una criptografía por otra no está sujeto a impuestos. Pero el historial de estas operaciones te ayuda a calcular correctamente tus ventas.

Paso 1: recopila el historial de todas tus operaciones

Descarga el historial completo de cada plataforma que utilices (compras, ventas, cambios, tarifas). La mayoría ofrece exportación en formato CSV o PDF.

No olvides las billeteras personales: si enviaste criptomonedas a una billetera, anota la fecha y el monto. Conserve también un comprobante de lo que pagó originalmente en euros.

Conserve estos archivos durante varios años: en caso de inspección, esta será su prueba.

Paso 2: calcula tus ganancias de capital con el formulario 2086

la forma 2086 Se utiliza para detallar cada venta del año: fecha, precio de venta, valor global de la cartera en ese momento, precio total de adquisición y resultado de la fórmula.

Si tienes pocas ventas, puedes llenarlo a mano. Si tiene mucho, una herramienta de seguimiento de impuestos o una hoja de cálculo le ahorrará mucho tiempo. Para comprender la fórmula, consulte la <a href="/es/guides/calcul-plus-value-crypto">guía sobre el cálculo de la plusvalía</a>.

Por cada venta, obtienes una ganancia (ganancia) de capital o una pérdida (pérdida) de capital. Luego lo sumas todo.

Paso 3: reporta el resultado en la declaración de impuestos (2042-C)

Usted informa el total del año en la declaración adicional. 2042-C : la caja 3AN como valor añadido, la caja 3BN por una pérdida de capital.

De forma predeterminada, las ganancias se gravan con un impuesto fijo. Si prefieres la tributación a la escala progresiva, hay una casilla para indicarlo (3CN).

Podrás hacer todo esto online en impots.gouv.fr en primavera. Los plazos cambian cada año y dependiendo de tu departamento: consulta el calendario oficial.

Paso 4: pagar el impuesto

El impuesto sobre sus ganancias de capital se calcula automáticamente una vez que se valida su declaración y se agrega a su aviso de impuestos. Luego pagas según los métodos habituales (retirada o pago en la fecha indicada).

Paso 5: declara tus cuentas en el extranjero con el formulario 3916-bis

Si ha abierto una cuenta en una plataforma de intercambio establecida en el extranjero, deberá declararla con el formulario 3916-bis, incluso si no has vendido nada y aunque el saldo sea cero.

Se requiere un formulario para cada cuenta mantenida durante el año. Indicas la identidad de la plataforma, su dirección y la fecha de apertura (y fecha de cierre si la cuenta está cerrada).

El olvido de esta declaración puede resultar en una multa. Si tienes dudas sobre si una plataforma está establecida, consulta sus términos y condiciones o soporte.

Las omisiones más comunes

No declares nada porque “todavía no he retirado mis euros” : si convertiste tus criptomonedas a euros en una plataforma, ya está sujeto a impuestos, incluso si el dinero permanece en la plataforma.

Olvidar una cuenta extranjera, especialmente aquellos que ya no utilizas.

Equivocarse en la cartera general : debes incluir todas tus criptomonedas, no solo las de la plataforma donde vendes.

Espera hasta el último día : la historia a reconstruir siempre tarda más de lo esperado.

Esta es una guía informativa y no un asesoramiento fiscal. Para una situación compleja, un contador o asesor fiscal puede salvarle de errores costosos.