Dichiara le tue criptovalute per le tasse: 2086, 2042-C e 3916-bis

Innanzitutto: bisogna dichiararsi?

Devi dichiarare se, nel corso dell'anno, hai venduto criptovalute per euro o pagato per un bene o un servizio con criptovalute e le tue vendite totali superano €305.

Devi anche dichiarare il tuo conti aperti su piattaforme estere, anche se non hai venduto nulla. Questo è un requisito separato, spiegato nel passaggio 5.

Acquistare, detenere o scambiare una criptovaluta con un'altra non è imponibile. Ma la storia di queste operazioni ti aiuta a calcolare correttamente le tue vendite.

Passo 1: raccogli lo storico di tutte le tue operazioni

Scarica lo storico completo di ogni piattaforma che utilizzi (acquisti, vendite, scambi, commissioni). La maggior parte offre l'esportazione in formato CSV o PDF.

Non dimenticare i portafogli personali: se hai inviato criptovalute a un portafoglio, annota la data e l'importo. Conserva anche la prova di ciò che hai pagato originariamente in euro.

Conserva questi fascicoli per diversi anni: in caso di controllo, questa sarà la tua prova.

Passo 2: calcola le tue plusvalenze con il modulo 2086

La forma 2086 viene utilizzato per dettagliare ogni vendita dell'anno: data, prezzo di vendita, valore complessivo del portafoglio in quel momento, prezzo di acquisizione totale e risultato della formula.

Se hai poche vendite, puoi riempirlo a mano. Se ne hai molto, uno strumento di monitoraggio delle tasse o un foglio di calcolo ti farà risparmiare un sacco di tempo. Per comprendere la formula, consulta la <a href="/it/guides/calcul-plus-value-crypto">guida sul calcolo del plusvalore</a>.

Per ogni vendita si ottiene o una plusvalenza (plusvalenza) oppure una minusvalenza (perdita). Quindi aggiungi tutto.

Passaggio 3: riporta il risultato nella dichiarazione dei redditi (2042-C)

Nella dichiarazione aggiuntiva si riporta il totale dell'anno 2042-C : la scatola 3AN per valore aggiunto, la scatola 3BN per una perdita di capitale.

Per impostazione predefinita, le vincite vengono tassate con la flat tax. Se preferisci la tassazione alla scala progressiva, c'è una casella per indicarlo (3CN).

Potrai fare tutto questo online su impots.gouv.fr in primavera. Le scadenze cambiano ogni anno e a seconda del tuo dipartimento: consulta il calendario ufficiale.

Passaggio 4: pagare la tassa

L'imposta sulle plusvalenze viene calcolata automaticamente una volta convalidata la dichiarazione e aggiunta alla cartella esattoriale. Si pagherà poi secondo le consuete modalità (ritiro o pagamento alla data indicata).

Passo 5: dichiara i tuoi conti esteri con il modulo 3916-bis

Se hai aperto un conto su una piattaforma di scambio con sede all'estero, devi dichiararlo tramite il modulo 3916-bis, anche se non hai venduto nulla e anche se il saldo è pari a zero.

È richiesto un modulo per ciascun conto tenuto durante l'anno. Indica l'identità della piattaforma, il suo indirizzo e la data di apertura (e la data di chiusura se il conto è chiuso).

Dimenticare questa dichiarazione può comportare una multa. Se hai dubbi sull'istituzione di una piattaforma, controlla i suoi termini e condizioni o il supporto.

Le omissioni più comuni

Non dichiarare nulla perché “non ho ancora ritirato i miei euro” : se hai convertito le tue criptovalute in euro su una piattaforma, è già tassabile, anche se i soldi rimangono sulla piattaforma.

Dimenticare un conto estero, soprattutto quelli che non usi più.

Sbagliare il portafoglio complessivo : devi includere tutte le tue criptovalute, non solo quelle della piattaforma dove vendi.

Aspetta fino all'ultimo giorno : la storia da ricostruire richiede sempre più tempo del previsto.

Questa è una guida informativa e non una consulenza fiscale. Per una situazione complessa, un contabile o un consulente fiscale può salvarti da errori costosi.