Declare suas criptomoedas para impostos: 2086, 2042-C e 3916-bis

Em primeiro lugar: você deve declarar?

Você deve declarar se, durante o ano, teve vendeu criptomoedas por euros ou pagou por um bem ou serviço com criptomoedas, e suas vendas totais excederem €305.

Você também deve declarar seu contas abertas em plataformas estrangeiras, mesmo que você não tenha vendido nada. Este é um requisito separado, explicado na etapa 5.

Comprar, manter ou trocar uma criptomoeda por outra não é tributável. Mas o histórico dessas operações ajuda você a calcular corretamente suas vendas.

Passo 1: colete o histórico de todas as suas operações

Baixe o histórico completo de cada plataforma que você utiliza (compras, vendas, trocas, taxas). A maioria oferece exportação em formato CSV ou PDF.

Não se esqueça das carteiras pessoais: se você enviou criptomoedas para uma carteira, anote a data e o valor. Guarde também o comprovativo do que pagou originalmente em euros.

Guarde estes ficheiros durante vários anos: em caso de inspecção, esta é a sua prova.

Etapa 2: calcule seus ganhos de capital com o formulário 2086

O formulário 2086 é utilizado para detalhar cada venda do ano: data, preço de venda, valor geral da carteira naquele momento, preço total de aquisição e resultado da fórmula.

Se você tiver poucas vendas, poderá preenchê-lo manualmente. Se você tiver muito, uma ferramenta ou planilha de rastreamento de impostos economizará muito tempo. Para entender a fórmula, consulte o <a href="/pt/guides/calcul-plus-value-crypto">guia sobre cálculo de mais-valia</a>.

Para cada venda, você obtém um ganho (ganho) ou uma perda (perda) de capital. Você então soma tudo.

Passo 3: informa o resultado na declaração fiscal (2042-C)

Você informa o total do ano na declaração adicional 2042-C : a caixa 3AN para agregar valor, a caixa 3BN por uma perda de capital.

Por padrão, os ganhos são tributados com imposto fixo. Se preferir a tributação à escala progressiva, existe uma caixa para indicar isso (3CN).

Você pode fazer tudo isso online em impots.gouv.fr na primavera. Os prazos mudam todos os anos e dependendo do seu departamento: consulte o calendário oficial.

Etapa 4: pagar o imposto

O imposto sobre os seus ganhos de capital é calculado automaticamente assim que a sua declaração é validada e adicionado ao seu aviso fiscal. Em seguida, você paga de acordo com os métodos usuais (levantamento ou pagamento na data indicada).

Passo 5: declare suas contas no exterior com o formulário 3916-bis

Se você abriu uma conta em uma plataforma de câmbio estabelecida no exterior, deverá declará-la através do formulário 3916-bis, mesmo que você não tenha vendido nada e mesmo que o saldo seja zero.

É necessário um formulário para cada conta mantida durante o ano. Você indica a identidade da plataforma, seu endereço e a data de abertura (e data de encerramento se a conta for encerrada).

O esquecimento desta declaração pode resultar em multa. Se você tiver alguma dúvida sobre se uma plataforma está estabelecida, verifique seus termos e condições ou suporte.

As omissões mais comuns

Não declarar nada porque “ainda não levantei os meus euros” : se converteu as suas criptomoedas em euros numa plataforma, já é tributável, mesmo que o dinheiro permaneça na plataforma.

Esquecendo uma conta estrangeira, especialmente aqueles que você não usa mais.

Errando no portfólio geral : você deve incluir todas as suas criptomoedas, não apenas as da plataforma onde você vende.

Espere até o último dia : a história a ser reconstruída sempre leva mais tempo do que o esperado.

Este é um guia informativo e não um conselho fiscal. Para uma situação complexa, um contador ou consultor tributário pode evitar erros dispendiosos.